Аналитика RSS

12 августа 2002, 00:00 АПК-Информ

Молочная отмель

На протяжении текущего года, на всех управленческих уровнях страны, длится интенсивный поиск причин кризиса в молочной отрасли и путей выхода из существующей ситуации. Проблема достаточно остра, так как закупочные цены на молоко, по сравнению с минувшим годом, снизились почти вдвое, от 80-85 коп./литр до 40-45, а в июне и до 30 коп./литр. Естественно, в этом обвинили перерабатывающие предприятия, являющиеся основными покупателями молока у товаропроизводителей.

Апрель. Тернополь. В фирменном киоске местного маслосырзавода литровый пакет сыворотки стоит 33 копейки. За такое же количество молока заготовители платят крестьянам 35 копеек. А, почему же не дешевеет сливочное масло? Заместитель председателя Тернопольской облгосадминистрации предполагает: “Оно еще не успело дойти до прилавка”.

Попробуем объективно разобраться, был ли, на самом деле, ценовой заговор, или это жесткая реальность, обусловленная конкурентной борьбой на рынке молока и молочных продуктов и незавершенностью интеграционных процессов молочно-продуктового подкомплекса. Для этого необходимо проанализировать ситуацию, при которой сложилась реализационная цена на молоко в прошлом году, и обнаружить причины, побудившие уменьшить цену почти вдвое в году текущем.

Так, в 2001 году, 462 молочных завода Украины при высоких закупочных ценах на молоко (до 85 коп.) получили 83,7 млн. грн. прибыли, а за 5 месяцев 2002 г. - 34,5 млн. грн. убытка (в прошлом году за этот период - 11,8 млн. грн. убытка или втрое меньшее). Сопоставление одновекторных отрицательных тенденций двукратного падения закупочных цен для товаропроизводителей и трехкратного увеличения суммы убыточности молочных заводов указывает на сложные конъюнктурные процессы, которые имеют место на рынке молока и не зависят от поведения любого из перерабатывающих предприятий, а тем более - каждого сельскохозяйственного производителя молока.

В последние годы на рынке молока произошли существенные изменения относительно его сегментации. Наблюдается следующее деление рынка молока между перерабатывающими предприятиями: большие молочные заводы (более 150 тонн молока в сутки) вытеснили мелкие с основных городских рынков молока. Поэтому, первые, реализуют по высоким ценам в магазинах оптово-розничной торговли (таких как “Сельпо”, “Фуршет” и т.п.) в основном молочную и кисломолочную продукцию и имеют высокий уровень как загруженности предприятий (до 100%), так и рентабельности производства. На молокозаводах с высокой диверсификацией производства (производящих практически все молочные продукты: молоко, кефир, сметану, сыры, масло, казеин, сухое молоко и т.п.), уровень рентабельности производства молока и кисломолочной продукции в 5-7 раз выше в сравнении с производством масла и творога.

Крупные предприятия не снижали закупочных цен на молоко (или снизили не существенно) и поэтому на фоне обвального падения цен для поставщиков молока на мелкие заводы, ускорилась сегментация в распределении между заводами сырьевых зон и субъектов предпринимательской деятельности. Как результат, крупные молочные заводы перетянули к себе крупных производителей молока. Соответственно, они получают более качественную молочную продукцию и экономят на транспорте. Мелким же заводам (переработка 30-150 тонн молока в сутки) осталась суженная сырьевая зона частного сектора. Следствием такого перераспределения между заводами поставщиков молочного сырья стали такие отрицательные изменения для мелких молочных заводов, как низкая загруженность предприятий, а значит, высокие общезаводские затраты на единицу продукции, низкое качество молочной продукции и невозможность выработать кефир, йогурты, твердые сыры и т.п. и высокие транспортные затраты. Т.е. молочным заводам небольшой мощности осталось вырабатывать менее прибыльную продукцию- масло и творог.

Примером эффективной работы крупных молочных заводов является АОЗТ “Галактон” [1] директор которого отмечает, что за 6 мес. текущего года чистый доход молочного завода составил 99 млн. гривен. И это при условии высокой закупочной цены на молоко. Предприятие продолжает наращивать свою мощность и планирует выйти на 110 тыс. тонн переработки молока в год или более 300 тонн молока в сутки, что в 3-10 раз больше, чем мощность основного количества молочных заводов Украины. Составными эффективной работы данного предприятия является: монопольное положение на рынке (доля на рынке молока в г. Киеве и его пригородной зоне - свыше 10% объемов молочной продукции); специализация на производстве наиболее прибыльных продуктов с высоким спросом - молока и кисломолочной продукции; интеграция с большими хозяйствами - поставщиками сырья (качественная продукция и экономия на транспорте) и т.п.

Транспортные затраты в молочно-продуктовом подкомплексе являются основным критерием, влияющим на тенденции регионального и местного размещения производства свежего молока. В данной отрасли, первостепенное значение на процессы специализации и размещения производства должна иметь дифференцированная рента по месту расположения. Затраты на перевозку 1 ц свежего молока намного выше затрат перевозки 1 ц концентрированных кормов для коров (до 3-х раз). Исследования на некоторых молочных заводах мощностью 50-200 тонн переработки молока в сутки показало следующую закономерность относительно затрат на транспортирование молока: в рефрижераторах-молоковозах, емкостью до 12 тонн, доставка свежего молока эффективна даже на большие расстояния (до 600 км); в транспортных средствах меньшей емкостью, до 6 тонн, затраты возрастают в 1,5 раза, а емкостью до 4-х тонн - в 2-2,3 раза. Дополнительно транспортные затраты возрастают при получении молока от крестьян и их перевозке на молочные заводы - до 2-х раз, и еще во столько же зимой, из-за низкой загруженности молоковозов.

Пока еще, географическое перераспределение поставщиков сырья и огромная экономия на транспорте при перевозке свежего молока от больших предприятий большегрузными молоковозами позволяет эффективно функционировать крупным молочным заводам-монополистам. На следующем этапе перераспределения рынка молока с целью повышения эффективности производства молока и молочных продуктов будут формироваться зоны производства молока в пригородной зоне с большой, или даже и средней концентрацией городского населения.

Менее мощные молочные заводы оказались в худших рыночных условиях по объективным причинам. Вдалеке от городов с высокой концентрацией населения мелким заводам не заплатят высокую цену за молоко и кисломолочные продукты, так как сельские жители сами обеспечивают себя молоком. Однако у этих предприятий имеется возможность вырабатывать продукцию не скоропортящуюся (масло и сыры) и реализовывать (или продолжительное время сохранять в холодильниках) ее на рынках с более широкой географией относительно своего месторасположения. Тем более, что транспортные затраты на перевозку масла животного и сыров значительно меньше в сравнении с перевозкой молока в молоковозах.

Все же, почему столь значительно падение закупочных цен на свежее молоко? Рассмотрим тактическую возможность мелких молочных заводов быть конкурентоспособными на рынке молочных продуктов, и была ли альтернатива снижению закупочных цен на свежее молоко.

Все, кто когда-нибудь составлял бизнес-план знают, что существуют методики распределения затрат на основную и побочную продукцию (в основном пропорционально к выручке от реализации основной и побочной продукции). Если есть побочная продукция, но она не реализуется, и соответственно все производственные затраты будут отнесены лишь на основную продукцию. В этом случае побочная продукция становится отходами производства.

На молочных заводах побочной продукцией являются обрат и сыворотка. В минувшие годы побочную продукцию, по минимальным ценам, забирали колхозы для кормления телят и поросят (на побочную продукцию молокозаводы относили 5-10% производственных затрат). С переходом к рынку и необходимой для удержания на рынке диверсификацией производства отдельные молочные заводы построили новейшие цеха и стали вырабатывать из обрата сухое молоко, а из обрата и сыворотки - казеин. В зависимости от емкости и цен на рынке сухого молока и казеина, а это, в основном, зарубежные рынки, часть производственных затрат, которая относилась на обрат и сыворотку, соответственно возрастала. Для того чтобы получать обрат, нужно вырабатывать сметану и масло и принудительно (из-за отсутствия рынков сбыта) отказаться от производства какой-то доли молока и кисломолочных продуктов. На одном из молочных заводов, где проводились исследования, в 2001 г. на обрат и сыворотку было отнесено почти 43% всех его производственных затрат. Соответственно на молочные продукты, в основном масло, сметану, творог и кисломолочные продукты, приходилось лишь 57% затрат, что равнозначно относительному снижению их себестоимости в 1,75 раза (в сравнении с вариантом, когда все затраты были бы отнесены только на основную продукцию, а обрат и сыворотка отдавались бы бесплатно поставщикам молока). Другие молочные заводы, не имеющие цехов по производству сухого молока, вырабатывают казеин, а остаток обрат реализуют по относительно высоким ценам другим заводам. Такой рынок продуктов переработки побочной продукции дает возможность заводам относить 15-20% производственных затрат на обрат и сыворотку, что равнозначно относительному снижению себестоимости молочных продуктов до 25%.

Сделаем предварительный вывод. Мощные молочные заводы-монополисты имеют постоянный рынок молока и кисломолочных продуктов в больших городах и пригородных зонах, поскольку они работают на обеспечение постоянного внутреннего спроса населения на молоко и кисломолочные продукты. Мелкие молочные заводы являются заложниками рынка продуктов переработки обрат и сыворотки, а соответственно производства масла, сыра, молока и кисломолочных продуктов. При сужении рынка сухого молока и казеина меньше затрат относится на побочную продукцию, а соответственно возрастают затраты на основную продукцию - продукты переработки молока (масло, сыры и т.п.).

По данным Гостаможкомитета Украины, в 2001 г. молочные заводы, отечественные и зарубежные трейдеры, экспортировали молока и молочных продуктов на 266,4 млн. долл. США (1,46 млрд. грн.) или 17% стоимости потребленной населением Украины молочной продукции, а импортировали подобной продукции на 22 млн. долл. США. Молока сухого в порошке, гранулах и других твердых видах экспортировано на 108,2 млн. долл. США. Кроме того, на 102 млн. долл. США (560 млн. грн.) было экспортировано казеина - продукта переработки сыворотки и обрата.

За 5 месяцев 2002 г. экспорт молочных продуктов, включая сухое молоко, уменьшился на 48,5% или на 48 млн. долл. США (264 млн. грн.), а казеина - на 24,9% или на 8,1 млн. долл. США (45 млн. грн.). За этот период экспорт молока сухого в порошке, гранулах и других твердых видах уменьшился наполовину - с 51,1 до 26,1 млн. долл. США. На суммы потерь рынков сбыта сухого молока (25 млн. долл.) и казеина (8,1 млн. долл.) увеличиваются затраты отнесенные молокозаводами на продукты переработки молока, а на сумму в 48 млн. дол. США, уменьшаются объемы производства продукции.

Для того, что бы проверить, как повлияло сокращение экспорта сухого молока и казеина, мы разработали межотраслевой баланс виртуального молочного завода (на собранной фактической базе функционирующих заводов), вырабатывающего любые молочные продукты, кроме твердых сыров. С помощью этого баланса были имитированы следующие рыночные ситуации:

1 - молочные заводы вырабатывают молоко, сыры, кисломолочную продукцию, сметану и масло, а излишки - обрат и сыворотки возвращают поставщикам сырья (вариант для молочных заводов-монополистов на рынке молока);

2 - молочные заводы из побочной продукции (обрат и сыворотки) выработают и реализуют сухое молоко и казеин, а также масло, сметану, творог и кисломолочную продукцию (благоприятный вариант для заводов мощностью 50-150 тонн переработки молока за сутки);

3 - отсутствие рынков сбыта сухого молока и казеина при существующей структуре реализации других продуктов переработки молока (масла, сметаны, творога, мороженого, молока, кефира и т.п.).

При этом не учитывалось, откуда предприятие получает молочное сырье (от крупных или крестьянских хозяйств) и уровень загруженности предприятия. Если общезаводские затраты при 50% загруженных мощностей достигают 8%, то при полной загруженности себестоимость продукции снизится всего на 4%. Если уже использованы все организационные и управленческие резервы, такое снижение затрат даст молокозаводу новые конкурентные преимущества на рынке молока и молочных продуктов. Пока что молочно-продуктовый подкомплекс находится в системном кризисе, поэтому эффективность работы молокозаводов зависит от степени их монопольного положения и вместительности рынков сбыта сухого молока и казеина.

Приведем результаты деятельности молокозаводов-монополистов (первая рыночная ситуация). Эти заводы вырабатывают лишь молоко, кисломолочные продукты, сметану и незначительное количество масла (сметана и масло в общей структуре выручки от реализации продукции занимают 30%). Специализация на производстве наиболее рентабельной продукции позволяла им в 2001 г. выплачивать до 90 коп. за литр свежего молока (включая НДС), тогда как предприятия с меньшей мощностью могли платить максимум по 80 копеек. При такой высокой закупочной цене, молокозаводы имели уровень рентабельности до 20% (включая НДС), а без НДС - 0,5-1%. При возвращении НДС поставщикам свежего молока, молокозаводы могут иметь уровень рентабельности до 10%. В зависимости от изменения спроса на молочные продукты в больших городах и пригородных зонах, рентабельность может возрастать (при увеличенные спроса на молоко, кефир, йогурт и уменьшении - на масло, сметану). Эти молокозаводы могут относить до 15% затрат стоимости свежего молока, которое перерабатывается на обрат и сыворотку. Не исключено, что эти заводы могут наращивать мощности и перерабатывать побочную продукцию в сухое молоко и казеин, естественно, если у них появятся стабильные экспортные рынки и еще в большей мере увеличить уровень рентабельности.

Во второй рыночной ситуации (благоприятный вариант, который сложился в 2001 г. для заводов мощностью 50-150 тонн переработки молока в сутки), молокозаводы вырабатывали и реализовывали сухое молоко (в общей структуре выручки от реализации продукции занимают треть); казеин (4-5); масло крестьянское, шоколадное и сметану (35-40%), а также молоко, сыры и кисломолочную продукцию. При этом, молокозаводы до 45% затрат относили на обрат и сыворотку, соответственно снижая затраты на продукцию переработки молока в 1,8 раза. Это давало им финансовую возможность выплачивать поставщикам молока максимально до 71,5 коп. за литр (с НДС) и получать сухое молоко себестоимостью 5-6 тыс. грн. за тонну. При этом, цены на сухое молоко на мировом рынке в 2001 году составляли в среднем 1512 долл. США за тонну (8,3 тыс. грн.). А за 5 месяцев 2002 г. - 1065 долл. США (5858 грн.), что на 30% ниже цены 2001 года. В целом перерабатывающие предприятия могли достичь 21% уровня рентабельности (включая НДС в цене на конечную продукцию) и 0,5-1% - без НДС. Фактически же молокозаводы в 2001 г. выплачивали поставщикам по 60-65 коп. (с НДС) за литр свежего молока и обеспечивали себе до 12% уровня рентабельности (без НДС) при существующих рыночных ценах на продукцию переработки молока. Даже при меньшей цене на сухое молоко (7,14 тыс. грн. за тонну) уровень рентабельности производства в целом по молокозаводам достигал бы 7% (без НДС).

В заключение, рассмотрим третью рыночную ситуацию, характеризующую рынок молока в 2002 г. для мелких молочных заводов, а именно, возможные финансовые результаты из-за отсутствия рынков сбыта сухого молока и казеина при существующей структуре реализации других продуктов переработки молока (масла, сметаны, сыров, мороженого, молока, кефира и т.п.). Балансовые расчеты показывают, что в этой ситуации на обрат и сыворотку можно отнести до 20% стоимости сырья, максимально возможный уровень закупочной цены может достичь всего 55,5 коп. за литр молока, а без НДС - 46,3 копейки. И это при условии, что цены на продукты переработки молока и каналы их реализации будут оставаться без изменений. Мы же взяли их, в основном, для рынков г. Киева и пригородной зоны. При этом, во внимание брали то, что 25% составляла фирменная торговля (а, соответственно, и более высокие цены), 30 - оптовая, 40 - реализация в г. Киеве и 5% - другая реализация (с наиболее низкими ценами). В структуре выручки от реализации продукции, на масло и сметану приходилось около 40%, молоко, кефир и ряженку - 30, мороженое - до 15%. В расчетах были приняты следующие уровни цен при оптовой реализации: на масло крестьянское весовое - 9,5 грн. за кг, сметану весовую - 3,9, молоко в пленке жирностью 2,5 процента - 1,15, кефир - 1,6 и ряженку - 2,05 грн. и т.п. При снижении оптовых цен за литр продукции на 2% функционирование молокозавода с нулевой прибылью будет требовать снижения закупочной цены на свежее молоко на 3,6-4%. Во втором случае уровень рентабельности снизится на 2,5%.

Сделаем выводы. В зависимости от конъюнктуры молочные заводы будут приспосабливаться к рыночной среде. Заводы-монополисты имеют конкурентный перевес в сравнении с мелкими заводами благодаря их специализации на реализации наиболее рентабельных продуктов переработки молока. Следовательно, монополисты могут платить поставщикам сырья молока на 20-30% больше в сравнении с возможностью мелких молочных заводов, при экспортировании последними сухого молока и казеина (вторая ситуация), и на 60-65% - в сравнении с ситуацией отсутствия у них эффективных, с высокой ценой, рынков сбыта сухого молока и казеина. Если представить одновременное существование молочных заводов с тремя ситуациями, которые анализировались, а также применение ими одного уровня закупочных цен, например 55,5 коп. за литр свежего молока (с НДС), то эффективность их хозяйствования была бы следующей:

1 - заводы-монополисты достигли бы почти 40% уровня рентабельности;

2 - заводы с наличием соглашений на экспорт сухого молока и казеина - 22%;

3 - заводы без наличия соглашений на экспорт сухого молока и казеина - 0,8%.

В период, когда еще не сформированы эффективные рынки молочной продукции и продолжается их перераспределение, в конкурентной борьбе крупные заводы будут платить поставщикам свежего молока больше, чем заводы, находящиеся в третьей ситуативной группе (не имеющие рынков сбыта сухого молока и казеина). Этот фактор формирует гарантированную сеть снабжения качественным молоком и дополнительно укрепляет их позиции.

Такие волны колебаний спроса на продукты переработки отходов молочных заводов (обрат и сыворотки), а точнее их наличие или полное отсутствие, ускорят процессы преобразований на рынке молока и будут влиять на интеграционные процессы и формирование больших молочно-продуктовых конгломератов агробизнеса. Та часть мелких молокозаводов, которые не будут, интегрированы с крупными заводами, или не превратятся в них самостоятельно, выйдут из конкурентной борьбы и остановят производство.

Считаем, что теперь становится понятно, почему закупочная цена на молоко в 2002 г. сравнялась с оптовой ценой на сыворотку (дополнительно учитывая, что затраты на упаковку и транспортирование сыворотки превышают себестоимость ее самой). Поэтому и не удивительно, что на аукционе молока, проведенного в Киевской области в июле с.г., не обнаружилось покупателя на лот СТОВ "Агросвит" (с. Карапиши Мироновского района) в объеме 5 тонн ежедневного снабжения высококачественным молоком по цене 90 коп. за литр, так как это максимальная цена, которую бы заплатили заводы-монополисты при условии наличия экспортных рынков на сухое молоко и казеин для других молокозаводов, а соответственно их возможности удерживать закупочную цену за литр на уровне 77 копеек. Более того, пока не будет сформирована зона, обеспечивающая заводы молоком стабильно высокого качества, нет экономического смысла закупать по высокой цене отдельную партию даже очень высококачественного молока, а затем смешивать с менее качественным.

Николай Калинчик, доктор экономических наук

Николай Ильчук, кандидат экономических наук

1. "24 часа аграрного рынка", № 23, 5 июля 2002 г.

Обсудить в форуме