Аналитика RSS

9 февраля 2003, 11:15 АПК-Информ

О философии страхования

Законом Украины «О страховании» установлено, что страхование урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений государственными сельскохозяйственными предприятиями, урожая зерновых культур и сахарной свеклы сельскохозяйственными предприятиями всех форм собственности (далее, для удобства, употребляется сочетание “страхование урожая”) является обязательным. Почему обязательным? Потому что аграрный сектор экономики - сфера стратегических интересов государства. Необходимость этого вида страхования продиктована, прежде всего, созданием гарантий экономической и продовольственной безопасности.

Но не следует забывать и о другой, более важной «стороне медали». Как тяжело терять то, во что вложены не только деньги, но и непосильный труд многих людей. Тем более, если эти потери было невозможно предотвратить. Для того, чтобы такие утраты не были безвозвратными, и существует страхование урожая. Соответственно, непосредственная цель такого страхования - это защита (обеспечение) имущественных интересов сельскохозяйственных предприятий от потерь, вызванных действием неподконтрольных воле этих субъектов хозяйственной деятельности сил природы.

Конечно, настоящего «хозяина» в первую очередь интересует экономическая целесообразность расходов, их соотношение с возможными доходами. А при первом взгляде на размер процентных ставок по договорам обязательного страхования урожая не может не возникнуть нареканий по поводу их высокого размера. Однако следует учитывать, что эти ставки могут оказаться значительно меньше возможных убытков. Но, кроме «голых» цифр, важно иметь представление о своих правах и обязанностях.

О страхователях. Кто они такие?

Основные начала отношений в сфере страхования урегулированы Законом Украины «О страховании» (далее - Закон «О страховании»), который в качестве страхователей урожая определяет:

-          государственные сельскохозяйственные предприятия, которые страхуют урожай сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений;

-          сельскохозяйственные предприятия всех форм собственности, которые страхуют урожай зерновых культур и сахарной свеклы.

Одним словом, в любом случае страхователем является сельскохозяйственное предприятие.

Но что интересно, в Законе Украины «О зерне и рынке зерна в Украине» (далее - Закон «О зерне») содержится норма, которая устанавливает буквально следующее: «урожай зерна подлежит страхованию, которое осуществляется сельскохозяйственными товаропроизводителями всех форм собственности и хозяйствования в соответствии с Законом». Сразу же оговоримся, что указанная норма касается лишь страхования урожая зерна.

Где же тут подвох и что не так в содержании этой нормы? А то, что страхователем в этом случае законодатель определяет сельскохозяйственного товаропроизводителя, а не сельскохозяйственное предприятие.

Такая неоднозначность в определении субъектов страхования - страхователей - может привести к заблуждениям в правоприменительной практике. Вся “соль” заключается в том, что согласно Закону Украины «О стимулировании развития сельского хозяйства на период 2001-2004 годов»:

сельскохозяйственным предприятием является юридическое лицо, основным видом деятельности которого является выращивание и переработка сельскохозяйственной продукции, выручка от реализации которой составляет не менее 50 % общей суммы выручки, а

сельскохозяйственным товаропроизводителем - физическое или юридическое лицо, которое занимается производством сельскохозяйственной продукции, переработкой самостоятельно произведенной сельскохозяйственной продукции и её реализацией.

Таким образом, если формально воспринимать комментируемую норму Закона Украины «О зерне», то страхователями урожая зерновых следует считать и юридические лица, и физические лица, и субъекты хозяйствования, у которых выручка от реализации выращенной и переработанной сельскохозяйственной продукции составляет менее 50 % от общей суммы выручки. И, соответственно, все эти субъекты обязаны застраховать урожай зерна.

Почувствовали разницу? Что же тогда делать сельскохозяйственному товаропроизводителю, который не является сельскохозяйственным предприятием, а от него вдруг требуют обязательного страхования урожая? Без паники! Всему есть логичное и основанное на законе объяснение, в том числе и этой ситуации.

На наш взгляд, требование об обязательности страхования урожая, в том числе и урожая зерна, распространяется исключительно на сельскохозяйственные предприятия. При этом мы исходим из следующих соображений: статья 9 Закона «О зерне», которая в своей диспозиции содержит правило о страховании урожая сельскохозяйственными товаропроизводителями, отсылочная и устанавливает, что такое страхование осуществляется в соответствии с Законом. Единственным специальным Законом, который регулирует отношения в сфере страхования, является Закон «О страховании». В соответствии со статьей 5 указанного нормативного акта, запрещается осуществление обязательных видов страхования, которые не предусмотрены этим Законом. А статья 7 Закона «О страховании» устанавливает, что страхователями урожая могут быть только сельскохозяйственные предприятия.

О беспорядке обязательного страхования урожая

Порядок и правила обязательного страхования, формы типового договора, размеры страховых сумм и максимальные размеры страховых тарифов устанавливает Кабинет Министров Украины, что предусмотрено статьей 7 Закона Украины «О страховании».

Реализуя предоставленные полномочия по регулированию отношений в сфере осуществления обязательного страхования, Кабинет Министров Украины своим Постановлением от 11 июня 2002 года № 1000 утвердил Порядок и правила проведения обязательного страхования урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений государственными сельскохозяйственными предприятиями, урожая зерновых культур и сахарной свеклы сельскохозяйственными предприятиями всех форм собственности (далее - Порядок).

В соответствии с пунктом 3 Порядка «объектом обязательного страхования являются имущественные интересы, которые не противоречат законодательству и связаны с неполучением или недополучением урожая…». Имущественным следует считать интерес, связанный с материальными благами, которые всегда носят стоимостный и товарно-денежный характер. При страховании урожая имущественный интерес состоит в защите имущественных благ от их объективного уменьшения, вследствие воздействия сил природы.

Обязательное страхование урожая проводится на случай страховых рисков. Закон «О страховании» определяет понятие «страховой риск» как событие, которое имеет признаки возможности и случайности наступления. Это всегда такое конкретное жизненное обстоятельство, с которым нормы законодательства связывают возникновение, изменение или прекращение правоотношений по страхованию. К страховым рискам Порядок относит стихийные бедствия: ураган, буря, вымерзание, град и т.п., то есть такие события, при которых порождаемые ими последствия не зависят от воли людей. При этом страхователю важно обратить внимание на то обстоятельство, что перечень страховых рисков, установленный комментируемым Порядком, является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит. Это означает, что иные события, вследствие наступления которых были причинены убытки, не могут служить условием страхового возмещения по договору обязательного страхования урожая.

Обязанность страховщика выплатить страховое возмещение возникает с наступлением страхового случая, под которым понимают причинение страхователю прямых убытков в результате частичной или полной гибели урожая вследствие прямого действия страховых рисков.

Немного удивляет то, что, дав определение страховым рискам и страховому случаю, Порядок не содержит толкования понятий страховой суммы и страхового возмещения. В этом случае целесообразно обратиться к нормам Закона «О страховании». Указанный Закон под термином «страховая сумма» понимает денежную сумму, в пределах которой страховщик в соответствии с условиями страхования обязан произвести выплату при наступлении страхового случая. Но давайте снова вернемся к нормам Порядка, устанавливающим правила определения страховой суммы, и, абстрагируясь от сложных арифметических расчетов, обратим внимание на следующее обстоятельство. Если, определяя страхователей урожая, Порядок и Закон «О страховании» устанавливают особенности, в частности, субъектов, отдельно для страхования урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений, и для страхования урожая зерновых и сахарной свеклы, то, применительно к вопросу о расчете страховой суммы, прямого и общего ущерба, Порядок содержит упоминание лишь об урожае сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений.

Означает ли это, что порядок определения страховой суммы, прямого и общего ущерба при страховании урожая зерновых культур и сахарной свеклы не установлен? Очевидно, что нет. В качестве наиболее логичного объяснения данной ситуации можно привести тот довод, что понятие «урожай сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений» является родовым по отношению к видовому понятию «урожай зерновых культур и сахарной свеклы», а, следовательно, включает в себя последнее. Поэтому при расчете страховых сумм, прямого и общего ущерба необходимо во всех случаях руководствоваться нормами Порядка.

По общему правилу, страховое возмещение не может превышать размера прямого ущерба, который был причинен страхователю. Прямой ущерб определяется в процентах к размеру общего ущерба.

Таким образом, в договоре обязательного страхования урожая изначально указывается сумма, в пределах которой производится выплата при наступлении страхового случая - страховая сумма. Однако страховое возмещение не может превышать размера страховой суммы, и, более того, размера прямого ущерба.

На эту особенность мы указали с той целью, чтобы страхователь знал, что, как правило, возмещение потерь реально будет меньше страховой суммы, указанной в договоре обязательного страхования.

А теперь о понятии прямого ущерба и его соотношении с ущербом общим.

Порядок определяет общий ущерб, как утрату застрахованного урожая. Размер такого ущерба определяется после налогообложения урожая исходя из стоимости неполученного или недополученного урожая. Иными словами, под общим ущербом следует понимать объективное уменьшение имущественной массы, которая была в наличии у потерпевшего (гибель, утрата урожая), в том числе произведенные расходы.

Однако, как мы уже упоминали, страховое возмещение не может превышать размера прямого ущерба. Под прямым ущербом подразумеваются затраты, которые понесло сельскохозяйственное предприятие в результате гибели урожая. Размер прямого ущерба фиксируется в актах обследования после наступления каждого страхового случая.

В то же время, Порядок не содержит ни одной нормы о возможности страхования косвенных убытков, в том числе упущенной выгоды. Тем не менее, Закон «О страховании» устанавливает правило, согласно которому, косвенные убытки считаются застрахованными, если это предусмотрено договором страхования. В этом случае страхователю предоставляется свобода выбора - страховать или не страховать косвенные убытки?

Теперь «о прозе жизни». Страхователь всегда «как пионер» должен быть готов к тому, что страховщик попытается обнаружить основание для невыплаты страхового возмещения. На что же в этом случае следует обратить внимание?

Перечень оснований для отказа в страховых выплатах предусмотрен Законом «О страховании». К ним относятся:

во-первых, основания, установленные в самом Законе «О страховании» (статья 26); во-вторых, основания, установленные в иных законодательных актах Украины;

и, в-третьих, основания, установленные договором страхования.

В то же время Порядком предусмотрено, что страховщик имеет право отказать в выплате страхового возмещения в случаях, предусмотренных этим Порядком, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством.

Получается, с одной стороны, Порядок указывает, что в выплате страхового возмещения может быть отказано исключительно в тех случаях, когда об этом есть предписание акта законодательства. Поэтому, при формальном подходе, было бы логично предположить, что договором обязательного страхования урожая не могут устанавливаться какие-либо иные специальные основания. Но следует учитывать, что, с другой стороны, Закон «О страховании» является законодательным актом. И именно этот Закон содержит ссылку на возможность предусматривать иные основания отказа проведения страховых выплат в условиях соответствующего договора. Но, тем не менее, договор представляет собой соглашение сторон, поэтому страхователь вправе выразить свое нежелание включать то или иное условие в его содержание.

В связи с этим, особо обращаем внимание, что в содержании Типового договора обязательного страхования урожая имеет место «пунктик», согласно которому страховщик имеет право отказывать в выплате страхового возмещения в случае неисполнения страхователем условий этого договора и Порядка. Поэтому настоятельно рекомендуем страхователю ознакомиться со своими обязанностями и особо обратить внимание на обязательство принимать меры для предотвращения и уменьшения суммы ущерба вследствие наступления страхового случая. Пассивность страхователя в этом случае может послужить основанием для отказа в выплате страхового возмещения. В практике не единичны случаи, когда страховщик, ссылаясь на бездеятельность страхователя, через суд доказывал свое право не производить выплаты.

В то же время, согласно Закону «О страховании» страховщик обязан возмещать расходы, понесенные страхователем при наступлении страхового случая, связанные с предупреждением или уменьшением ущерба, но только если такая обязанность предусмотрена условиями договора. А раз уж возможность включения такого условия в договор обязательного страхования законодательно определена, то почему бы страхователю ею не воспользоваться и не потребовать у страховщика предусмотреть такое обязательство.

Основанием для отказа в выплате страхового возмещения может служить несвоевременное сообщение страхователем о наступлении страхового случая без уважительных на то причин. Срок для такого сообщения определяется условиями страхования. Например, в том же Типовом договоре предусмотрен трехдневный срок уведомления о наступлении страхового случая. Формально, по истечению указанного срока страховщик может отказать в производстве выплат.

Конечно, есть еще много проблемных вопросов, связанных с отношениями в сфере страхования урожая, мы же постарались прокомментировать наиболее типичные из них. Надеемся, что настоящий комментарий позволит вам не допустить тех ошибок, которые зачастую допускают даже самые сознательные субъекты хозяйственной деятельности в хаосе действующих нормативно-правовых актов нашего государства.

Юридическая фирма "Илляшев и Партнеры"

(044) 246-56-90, 246-56-91

www.attorneys.com.ua

Обсудить в форуме